Типовые нарушения в отчетах МФО, КПК
23-06-2015
Информация о типовых нарушениях, выявленных в процессе проверки отчетов о деятельности субъектов рынка микрофинансирования.
По материалам сайта Центрального Банка России.
| № п/п |
МИКРОФИНАНСОВЫЕ ОРГАНИЗАЦИИ |
|
| ОШИБКИ | КОММЕНТАРИИ | |
| 1 | Не указан адрес сайта в информационно-телекоммуникационной сети «Интернет», на котором размещены правила предоставления микрозаймов | Адреса сайта обязателен к заполнению. |
| 2 | Заполнены не все поля в Программе-анкете | Все поля в Программе-анкете должны быть заполнены. В противном случае Программа-анкета выдаст наличие ошибки. В случае отсутствия данных необходимо указывать нули. Оставление пустых полей, указание пробелов или прочерков не допускается. |
| 3 | Не соблюдено требование к единицам измерения при составлении отчетности | Данные в отчетности отражаются в тысячах рублей. |
| 4 | Сумма строки 2.5 раздела 2 «Основные показатели деятельности микрофинансовой организации», не равна сумме составляющих ее показателей | 2.5 =2.5.1+2.5.2+2.5.3. |
| 5 | Сумма строки 2.6 раздела 2 «Основные показатели деятельности микрофинансовой организации», не равна сумме составляющих ее показателей | 2.6 =2.6.1+2.6.2+2.6.3. |
| 6 | В разделе 2 «Основные показатели деятельности микрофинансовой организации» в строках в 2.5 — 2.5.3.1 есть значения, а в строках 2.6 — 2.6.3.1 нет одного или всех значений | При наличии значений в строках 2.5-2.5.3.1, должны быть заполнены строки 2.6 — 2.6.3.1 , так как это взаимосвязанные показатели. |
| 7 | В разделе 2 «Основные показатели деятельности микрофинансовой организации» в строках в 2.6 — 2.6.3.1 есть значения, а в строках 2.5 — 2.5.3.1 нет одного или всех значений | При наличии значений в строках 2.6 — 2.6.3.1 , должны быть заполнены строки 2.5-2.5.3.1, так как это взаимосвязанные показатели. |
| 8 | Сумма строки 2.16 раздела 2 «Основные показатели деятельности микрофинансовой организации», не равна сумме составляющих ее показателей | 2.16 =2.16.1 + 2.16.2. |
| 9 | Сумма строки 2.17 раздела 2 «Основные показатели деятельности микрофинансовой организации», не равна сумме составляющих ее показателей | 2.17 =2.17.1 + 2.17.2. |
| 10 | В разделе 2 «Основные показатели деятельности микрофинансовой организации» в строках 2.16-2.16.2 есть значения, а в строках 2.17-2.17.2 нет одного или всех значений | При наличии значений в строках 2.16-2.16.2, должны быть заполнены строки 2.17-2.17.2 , так как это взаимосвязанные показатели. |
| 11 | В разделе 2 «Основные показатели деятельности микрофинансовой организации» в строках 2.17-2.17.2 есть значения, а в строках 2.16-2.16.2 нет одного или всех значений | При наличии значений в строках 2.17-2.17.2, должны быть заполнены строки 2.16-2.16.2 , так как это взаимосвязанные показатели. |
| 12 | В разделе 2 «Основные показатели деятельности микрофинансовой организации» в строках 2.12-2.12.1 есть значения, а в строках 2.13-2.13.1 нет одного или всех значений | Если строка 2.12 > 0, то и строка 2.13 > 0; Если строка 2.12.1 > 0, то и строка2.13.1 > 0. |
| 13 | В разделе 2 «Основные показатели деятельности микрофинансовой организации» в строках 2.13-2.13.1 есть значения, а в строках 2.12-2.12.1 нет одного или всех значений | Если строка 2.13 > 0, то и строка 2.12 > 0; Если строка 2.13.1 > 0, то и строка 2.12.1 > 0. |
| 14 | В разделе 2 «Основные показатели деятельности микрофинансовой организации» в строке 2.18 есть значение, а в строке 2.19 нет значения и наоборот | Если строка 2.18 > 0, то и строка 2.19 > 0 и наоборот. |
| 15 | В разделе 4 «Фактические значения экономических нормативов» НМО1 и НМО2 равны нулю, при наличии значений в строках с 2.10 по 2.17.2 раздела 2 «Основные показатели деятельности микрофинансовой организации» | Микрофинансовые организации, привлекающие денежные средства физических лиц и юридических лиц в виде займов, обязаны производить расчет следующих экономических нормативов: достаточности собственных средств микрофинансовой организации (НМО1) и ликвидности микрофинансовой организации (НМО2). |
| 16 | НМО1 < 5 | Установлено минимальное допустимое числовое значение норматива достаточности собственных средств микрофинансовой организации (НМО1), привлекающей денежные средства физических лиц и юридических лиц в виде займов : — для микрофинансовых организаций, зарегистрированных в форме фонда, автономной некоммерческой организации, учреждения, хозяйственного общества или товарищества, — 5 процентов; — для микрофинансовых организаций, зарегистрированных в форме некоммерческого партнерства, — 50 процентов. Необходимо проверить, что расчет произведен верно в соответствии с формулой: НМО1=К/А * 100% |
| 17 | НМО2 < 70 | Установлено минимальное допустимое числовое значение норматива ликвидности микрофинансовой организации (НМО2), привлекающей денежные средства физических лиц и юридических лиц в виде займов — 70 процентов. Необходимо проверить, что расчет произведен верно в соответствии с формулой: НМО2=ЛА/КО * 100% |
| 18 | В разделе 5 «Средневзвешенные значения полной стоимости потребительских микрозаймов» показатели графы «Общая сумма предоставленных потребительских микрозаймов за квартал» имеют нулевые значения, при этом показатели графы «Средневзвешенные значения полной стоимости потребительских микрозаймов (процент)» имеют значения, отличные от нуля | При наличии показателей в графе «Средневзвешенные значения полной стоимости потребительских микрозаймов (процент)» раздела 5 «Средневзвешенные значения полной стоимости потребительских микрозаймов» должны быть заполнены показатели в соответствующих строках графы «Общая сумма предоставленных потребительских микрозаймов за квартал». |
| 19 | В разделе 5 «Средневзвешенные значения полной стоимости потребительских микрозаймов» показатели графы «Средневзвешенные значения полной стоимости потребительских микрозаймов (процент)» имеют нулевые значения, при этом показатели графы «Общая сумма предоставленных потребительских микрозаймов за квартал» имеют значения, отличные от нуля | При наличии показателей в графе «Общая сумма предоставленных потребительских микрозаймов за квартал» раздела 5 «Средневзвешенные значения полной стоимости потребительских микрозаймов» должны быть заполнены показатели в соответствующих строках графы «Средневзвешенные значения полной стоимости потребительских микрозаймов (процент)». |
| 20 | Данные в разделе 5 «Средневзвешенные значения полной стоимости потребительских микрозаймов» представлены за весь отчетный период | Расчет средневзвешенных значений полной стоимости займа производится исключительно за последний квартал отчетного периода. |
Информация о типовых нарушениях, выявленных в процессе проверки отчета о о деятельности кредитного потребительского кооператива.
| № п/п |
КПК |
|
| ОШИБКИ | КОММЕНТАРИИ | |
| 1 | Заполнены не все поля в Программе-анкете | Все поля в Программе-анкете должны быть заполнены. В противном случае Программа-анкета выдаст наличие ошибки. В случае отсутствия данных необходимо указывать нули. Оставление пустых полей, указание пробелов или прочерков не допускается. |
| 2 | Не соблюдено требование к единицам измерения при составлении отчетности | Данные в отчетности отражаются в тысячах рублей. |
| 3 | Значение показателя в строке 1 «Активы кредитного потребительского кооператива» раздела II «Балансовые показатели» меньше суммы составляющих его показателей | Значение строки 1 должно быть больше, либо равно сумме составляющих его показателей |
| 4 | Значение показателя «Капитал кредитного потребительского кооператива» в строке 2 раздела II «Балансовые показатели» меньше суммы составляющих его показателей | Значение строки 2 должно быть больше, либо равно сумме составляющих его показателей. |
| 5 | Значение показателя «Обязательства кредитного потребительского кооператива» в строке 3 раздела II «Балансовые показатели» меньше суммы составляющих его показателей | Значение строки 3 должно быть больше, либо равно сумме составляющих его показателей. |
| 6 | Значение показателя «Доходы кредитного кооператива за отчетный период» в строке 4 раздела III «Данные о доходах и расходах» меньше суммы составляющих его показателей | Значение строки 4 должно быть больше, либо равно сумме составляющих его показателей. |
| 7 | Значение показателя «Расходы кредитного кооператива за отчетный период» в строке 5 раздела III «Данные о доходах и расходах» меньше суммы составляющих его показателей | Значение строки 5 должно быть больше, либо равно сумме составляющих его показателей. |
| 8 | В разделе IV «Сведения о деятельности» стр. 15.1>0, при этом стр. 15.2=0 и наоборот | Если строка 15.1 > 0, то и строка 15.2 > 0 и наоборот. |
| 9 | В разделе IV «Сведения о деятельности» стр. 15.3>0, при этом стр. 15.4=0 и наоборот | Если строка 15.3 > 0, то и строка 15.4 > 0 и наоборот. |
| 10 | В разделе IV «Сведения о деятельности» стр. 15.5.1>0, при этом стр. 15.5.2=0 и наоборот | Если строка 15.5.1 > 0, то и строка 15.5.2 > 0 и наоборот. |
| 11 | В разделе IV «Сведения о деятельности» стр. 15.5.3>0, при этом стр. 15.5.4=0 и наоборот | Если строка 15.5.3 > 0, то и строка 15.5.4 > 0 и наоборот. |
| 12 | В разделе IV «Сведения о деятельности» стр. 15.5.5>0, при этом стр. 15.5.6=0 и наоборот | Если строка 15.5.5 > 0, то и строка 15.5.6 > 0 и наоборот. |
| 13 | В разделе IV «Сведения о деятельности» стр. 21.1>0, при этом стр. 21.2=0 и наоборот | Если строка 21.1 > 0, то и строка 21.2 > 0 и наоборот. |
| 14 | В разделе IV «Сведения о деятельности» стр. 21.3>0, при этом стр. 21.4=0 и наоборот | Если строка 21.3 > 0, то и строка 21.4 > 0 и наоборот. |
| 15 | В разделе V «Данные о средневзвешенных значениях полной стоимости потребительских займов по категориям потребительских займов» показатели графы «Общая сумма предоставленных займов» имеют нулевые значения, при этом показатели графы «Средневзвешенные значения полной стоимости потребительских займов (в процентах)» имеют значения, отличные от нуля | При наличии показателей в графе «Средневзвешенные значения полной стоимости потребительских займов (в процентах)» должны быть заполнены показатели в соответствующих строках графы «Общая сумма предоставленных займов». |
| 16 | В разделе V «Данные о средневзвешенных значениях полной стоимости потребительских займов по категориям потребительских займов» показатели графы «Средневзвешенные значения полной стоимости потребительских займов (в процентах)» имеют нулевые значения, при этом показатели графы «Общая сумма предоставленных займов» имеют значения, отличные от нуля | При наличии показателей в графе «Общая сумма предоставленных займов» должны быть заполнены показатели в соответствующих строках графы «Средневзвешенные значения полной стоимости потребительских займов (в процентах)». |
| 17 | Данные в разделе В разделе V «Данные о средневзвешенных значениях полной стоимости потребительских займов по категориям потребительских займов» представлены за весь отчетный период | Расчет средневзвешенных значений полной стоимости займа производится исключительно за последний квартал отчетного периода. |
