Открытие расчетного счета – важный этап юридического оформления бизнеса. Под расчетным счетом разумеется счет в банке, который используется для сбережения денежных средств и совершения приходно-расходных операций. Наличие расчетного счета – норма для индивидуальных предпринимателей (хоть закон не обязывает ИП его открывать) и обязательное условие для легального функционирования юридических лиц.

Денежные средства, находящиеся на расчетном счету бизнес-субъекта – это 100% его собственность без каких-либо ограничений. Однако, даже заработанные деньги нужно выводить и вводить на банковский счет по определенным правилам, иначе можно столкнуться с претензиями контролирующих органов. Сегодня мы расскажем, как правильно пользоваться денежными средствами, чтобы избежать проблем с налоговиками.

 

Использование дивидендов в личных целях

Бизнес, приносящий доход, автоматически пополняет денежные запасы на расчетном счету предприятия. Соответственно, у предпринимателя появляется непреодолимое желание использовать часть полученных денег на собственные нужды, к примеру – приобрести недвижимость или новый автомобиль. Правда, охоту тотчас отбивают работники налоговой службы, и у них есть на то весомые основания.

Следует учитывать, что деньги, полученные от бизнеса, облагаются налогом, а значит – предприниматель отчитывается за каждую копейку прибыли. Доход от осуществления хозяйственной деятельности — это дивиденды. Их разрешено получать ежеквартально или ежегодно с одновременной уплатой НДФЛ в размере 13%. Именно поэтому снятие денег с официального расчетного счета предприятия для использования в личных целях строго запрещено.

Кроме того, на умышленную обналичку денег в личных целях немедленно реагируют государственные органы. Центральный банк РФ и Федеральная налоговая служба препятствуют снятию крупных сумм в целях борьбы с:

• терроризмом – государство предотвращает возможную связь владельца расчетного счета со злоумышленниками;
• уклонением от уплаты налогов – вывод наличных сумм позволяет схитрить с уплатой общеобязательных платежей в казну.

Банковские учреждения, в свою очередь, так же прилагают максимум усилий, чтобы клиентам было труднее снимать крупные суммы налички, в частности – устанавливают «заградительные тарифы», т.е. комиссию за вывод средств. Соответственно, если одноразово снять большую сумму денег, придется заплатить приличный процент комиссии.

Не отстает в ограничении прав владельцев расчетных счетов и законодатель. Установлено, что при расчетах в процессе хозяйственных отношений между юрлицами и ИП наличные суммы в пределах одного договора не могут быть больше 100 тыс. рублей. Стоит также учитывать, что контролирующие органы с подозрением относятся к одномоментному снятию налички на сумму, превышающую 80% всего оборота предприятия.

 

Обналичивание денег с банковского счета

 

Как известно, юридическое лицо может законно снимать наличные для следующих целей:

• выплата заработной платы сотрудникам;
• покрытие хозяйственных расходов (понесенные затраты должны быть направлены на получение дохода и подтверждены соответствующими документами);
• обеспечение представительских расходов;
• возмещение подотчетных средств (деньги на командировку, приобретение расходных материалов и т.д.).

Индивидуальные предприниматели вправе выводить наличку на любые цели. Правда, для начала желательно перевести нужную сумму с расчетного счета ИП на обычную карту физлица, и только потом снимать деньги. В таком случае можно полностью обезопасить себя от вопросов со стороны налоговых органов.

При снятии денег важно правильно заполнять поле «назначение платежа». Часто бизнесмены указывают «без НДС», а клиент-банк требует обязательного заполнения этого поля. Во время проверки налоговики могут поднять все платежи и затребовать объяснения назначения каждого из них. Соответственно, целесообразней сразу подробно прописывать, для каких целей снимается наличка.

 

Легальное использование денег для собственных нужд

 

Не секрет, что любому предпринимателю нужны деньги в личных целях. Что же делать, если преуспевающий бизнесмен хочет и может позволить себе большее, а без указания на целевое предназначение вывести наличные не получается?

Выход есть – достаточно платить себе большую зарплату. Безусловно, с неё придется уплачивать налоги и взносы, но зато сумма на личные расходы будет внушительной, при этом – отпадет необходимость выдумывать способы проведения её по бухгалтерии. Если юридическое лицо создано несколькими соучредителями, соответствующую заработную плату нужно установить для каждого из них.

Способы внесения денег на расчетный счет

 

Проблемы с финансированием могут спровоцировать кассовый разрыв – временное отсутствие на расчетных счетах денежных средств, необходимых для обеспечения жизнедеятельности предприятия. Зачастую, для устранения кассового разрыва собственник принимает решение профинансировать фирму лично. Следует отметить, что вводить деньги на счет предприятия так же нужно с учетом требований законодательства, поскольку невозможно просто отправить их на расчетный счет.

Способ внесения денег на расчетный счет предприятия зависит от того, собирается ли бизнесмен требовать свои деньги обратно.

В практике хозяйствования выделяют два основных варианта оказания собственником денежной помощи своей компании:  

• займ

Подходит тем, кто планирует в скором времени вернуть назад свои вложения. Но просто так занять деньги не удастся, иначе налоговики могут уличить фирму в получении прибыли на экономии процентов, и обяжут уплатить налог. Чтобы избежать подобных проблем, между предприятием и владельцем оформляется договор займа с указанием процентов за пользование одолженными деньгами. Когда компания рассчитается по долгам, необходимо отобразить в налоговом отчете доход в виде процентов и уплатить с него налог.

• взнос в имущество фирмы

Если владелец не собирается возвращать вложенные в предприятие средства, после получения согласия 2/3 от состава учредителей можно внести деньги в имущество компании. В таком случае взнос отправляется безвозвратно, единственное – в дальнейшем бизнесмен вправе рассчитывать на получение дивидендов.

 

Кстати, и займ, и взнос в имущество признаны более эффективными методами финансовой поддержки проблемного предприятия, нежели получение банковских кредитов на развитие бизнеса. Кредитная нагрузка ухудшает финансовый баланс компании, придавая ей непривлекательный образ для инвесторов.

Можно ли хитрить со счетами?

 

Бизнесмены часто интересуются вариантами для обхода законных способов снятия наличных денег с банковского счета. Не удивительно, ведь закон установил ряд ограничений и для ООО, и для ИП. Правда, «физики» имеют больше легальных маневров для снятия налички.

В любом случае, мы не советуем применять хитроумные схемы для работы с наличными деньгами, поскольку налоговики вмиг определят всю правду о движении денег на расчетном счету.

Рекомендуем вести честный бизнес, эффективно распределять денежные средства и не забывать оформлять соответствующую документацию. Если же у вас имеются вопросы касательно работы с расчетным счетом ООО или ИП – обращайтесь за помощью к нашим ответственным специалистам, они найдут выход из любой ситуации.