Предлагается установить ответственность организаций финансового рынка за намеренное непредставление информации о клиенте
Правительство РФ подготовило и внесло в Госдуму поправки в налоговое законодательство в части установления ответственности организации финансового рынка за непредставление в результате намеренных действий (бездействия) информации о клиенте, выгодоприобретателе и (или) лицах, прямо или косвенно их контролирующих1. Также предлагается установить ответственность и за представление клиентом организации финансового рынка неполной или недостоверной информации по запросу организации финансового рынка в отношении самого себя, выгодоприобретателей и (или) лиц, прямо или косвенно их контролирующих.
Источник: www.garant.ru
Так, предлагается установить, что за непредставление в установленный срок организацией финансового рынка вышеуказанной информации будет установлен штрафа в размере 300 тыс. руб. А невключение организацией информации в отношении отдельного клиента в состав информации, представляемой в налоговую службу повлечет штраф в размере 50 тыс. руб. За неполную или недостоверную информацию размер штрафа составит 25 тыс. руб. Причем, если будет доказано, что последние два деяния были совершены умышленно, то штраф составит 100 тыс. руб.
Предполагается, что соответствующий закон вступит в силу с 1 января 2022 года, но не ранее чем по истечении одного месяца со дня его официального опубликования. При этом, за вышеуказанные налоговые правонарушения, выявленные в отношении отчетных периодов, начавшихся до 1 января 2022 года, но не ранее дня вступления в силу закона, налоговые санкции применяться не будут.
_____________________________
1 С текстом законопроекта № 1171868-7 «О внесении изменений в часть первую Налогового кодекса Российской Федерации (в части установления ответственности организаций финансового рынка)» и материалами к нему можно ознакомиться на официальном сайте Госдумы.
