Нередко субъекты малого бизнеса жалуются на неумолимо возрастающую налоговую нагрузку, параллельно подыскивая легальные способы для оптимизации налогообложения в целях увеличения рентабельности предприятия. Оптимизация налогообложения – это возможность без нарушений действующего законодательства сократить налоговое бремя и, одновременно, избежать конфликтных ситуаций с государственными органами.

В связи с этим возникает закономерный вопрос – существуют ли безрисковые схемы оптимизации? Поспешим обрадовать – да, они действительно есть и активно используются предпринимателями на практике.

Итак, если у вас появилось непреодолимое желание уменьшить объем налоговой нагрузки, предлагаем воспользоваться советами, изложенными в нашей статье.

 

Анализ действующей системы налогообложения

 

Проведение оптимизации в рамках закона, в первую очередь, предусматривает скрупулезный разбор выбранного налогового режима. Мы не понаслышке знаем, что большинство бизнесменов предпочитают не вмешиваться в бухгалтерию, доверяя этот ответственный участок работы уполномоченным лицам.

Соответственно, чтобы не переплачивать по налогам, рекомендуем самолично (но не без помощи опытных специалистов!) разобрать систему налогообложения и изучить целесообразные варианты для перехода на более выгодный налоговый режим. К примеру, предприятие работает на ОСНО, но имеет возможность перейти на упрощенный режим налогообложения, приобрести патент либо же воспользоваться налоговыми льготами.

Безусловно, анализ налогового режима отнимет время и силы бизнесмена, но желание усовершенствовать прибыльность бизнеса должно быть превыше всего. Как только вся информация будет собрана, можно обращаться к бухгалтерам с предложением изменить действующую систему налогообложения на более рентабельную для предприятия.

 

Помощь бухгалтера в выборе налогового режима

 

С предложением разобраться в «белых» методах уменьшения налоговой нагрузки бизнесмены зачастую обращаются к работникам бухгалтерии. Должны ли в этом случае помогать бухгалтеры? Не обязательно, особенно, если они никак не мотивированны на достижение положительного результата.

            Чаще всего, штатный бухгалтер выполняет порученную по должностной инструкции работу и редко проявляет инициативу. Настоятельно рекомендуем изначально разобраться в налоговых нюансах самостоятельно, иначе сотрудник может просто сказать, что более выгодных вариантов налогообложения не существует.

Бухгалтеры-аутсорсеры, ведущие бухучет малого бизнеса, тоже вряд ли заинтересуются в смене режима налогообложения предприятия. Безусловно, такая помощь входит в перечень их услуг, однако, она недорогостоящая, и заработать на ней вряд ли получится.

 

Способы уменьшения налоговой нагрузки

• Аудит

Что делать предпринимателю, если налоговая нагрузка кажется слишком неподъемной? В первую очередь, необходимо тщательно проанализировать текущие бизнес-процессы. Сделать это можно самостоятельно, но более действенной будет проверка бухгалтерии сторонними аудиторами.

Скрупулезная ревизия поможет найти промахи в работе предприятия, способствующие потере крупных денежных сумм либо же недочеты в бухгалтерском учете из-за некомпетентности персонала фирмы.

Приведем простой пример. Бизнесмен обратил внимание на растущие объемы НДС и попытался прояснить ситуацию у бухгалтера. Последний убеждал предпринимателя о растущих оборотах, и, соответственно, о параллельно увеличивающемся налоге. Доводы бухгалтера не устроили бизнесмена, и он заказал аудиторскую проверку. Как выяснилось, объемы НДС росли по вине бухгалтерского работника, «сажавшего» отгрузки на одни договоры, а проведенные оплаты – на другие, после чего – закрывал в программе месяц и формировал счета-фактуры на аванс. Как результат – предприятие уплачивало двойной НДС: и с отгрузки, и с оплаты.

• «Дробление» среднего бизнеса

Более крупные предприятия применяют оптимизацию налоговых рисков. Чаще всего – это «дробление» бизнеса с большими оборотами. Суть в том, что успешный субъект хозяйствования делится на более мелкие фирмы с целью работать на упрощенном режиме налогообложения.

Действительно, такой вариант позволяет бизнесменам получать большую прибыль, и, при этом – не страдать от повышенной налоговой нагрузки. Но у такой «схемы» есть определенные риски. В частности, налоговики неустанно занимаются поиском предприятий, которые проводят дробление бизнеса. Если налоговая проверка докажет сокрытие базы для уклонения от уплаты налогов, доначисленные суммы могут быть колоссальными.

• Использование погрешностей банковской системы

Банковская система не так точна, как нам хочется, поэтому бизнесмены со смекалкой предлагают открывать сразу несколько расчетных счетов в одном банке. В последствии между этими счетами можно перебрасывать деньги, а когда придет время их закрыть, часть сумм получится вывести, скрыв от лишних глаз.

 

Легальная оптимизация vs хитромудрая «схема»?

 

Советов по уходу от налогов действительно много. Но, как же быть с предложением воспользоваться заманчивой «схемой» уменьшения налоговой базы? Исходя из многолетней практики, скажем так – схемы, какими бы безоблачными они не казались, могут привести предприятие к крупным проблемам, в частности – с правоохранительными органами.

 

Мы настоятельно рекомендуем вести все дела в строгом соответствии с действующим законодательством, развивая бизнес-процессы и повышая эффективность компании исключительно честными способами. При необходимости – наши опытные бухгалтеры и юрисконсульты окажут нужную помощь в решении любых хозяйственных вопросов.