Необходимые изменения для передачи банками налоговым органам информации о клиентах еще не приняты, данные представляются в рамках истребования

Письмо Федеральной налоговой службы от 1 июля 2021 г. N СД-4-2/9296@ “О пункте 2.1 статьи 86 Налогового кодекса Российской Федерации”

Источник: www.garant.ru

Банки обязаны выдавать в течение 3 дней со дня получения мотивированного запроса налогового органа:

— копии паспортов лиц, имеющих право на получение (распоряжение) денег со счета клиента;

— копии доверенностей на получение (распоряжение) денег со счета клиента;

— копии документов, определяющих отношения по открытию, ведению и закрытию счета клиента;

— копии карточек с образцами подписей и оттиска печати;

— информацию о бенефициарных владельцах, выгодоприобретателях, представителях клиента.

В настоящее время проводится работа по внесению соответствующих изменений в приказы ФНС. После Банк России по согласованию с ФНС внесет изменения в форматы представления банками в электронной форме информации по запросам налоговых органов.

До вступления в силу необходимых изменений территориальные налоговые органы получают указанные документы (информацию) в рамках истребования.