Налоговая оптимизация

Главная » Блог » Без рубрики » Налоговая оптимизация

   Налоговое планирование и оптимизация налогообложения — это уменьшение уплаты налогов предприятия путем поиска оптимальных вариантов деятельности в соответствии с законодательством РФ, а не уклонение от налогов; это абсолютно законное средство сохранить заработанные деньги.


   Основными принципами налогового планирования являются:


законность всех способов и методов оптимизации налогообложения;
экономичность внедрения схем оптимизации налогообложения;
индивидуальный подход к деятельности и особенностям конкретного налогоплательщика;
комплексность и многовариантность применения разработанных схем и методов налогообложения.

 

Налоговое планирование начинается уже на стадии регистрации юридического лица или индивидуального предпринимателя. Заключается оно в выборе системы налогообложения.

 

Системы налогообложения:

  • общая система налогообложения (ОСНО);
  • упрощенная система налогообложения доходы (УСН 6%);
  • упрощенная система налогообложения доходы минус расходы (УСН 15%);
  • единый налог на вмененных доход (ЕНВД);
  • патент.

 

    С 1 января 2013 года предприниматели могут самостоятельно выбрать режим между ЕНВД и другими системами, до этого ЕНВД как режим вида деятельности был обязательным для определенных видов деятельности, например розничная торговля в Московской области.

 

В зависимости от вида деятельности, которым будет заниматься организация или ИП, должна быть выбрана оптимально подходящая под этот вид система налогообложения. 

 

Следующим этапом следует оптимизация через правильно составленную Учетную политику.

 

Признание доходов в целях налогообложения. Налоговый кодекс дает возможность выбрать признание доходов: «по начислению» (по отгрузке) и «кассовый» (по оплате).

 

Для НДС применяется только один метод «по отгрузке».

 

Создание резервов по сомнительным долгам.  Суммы отчислений в эти резервы включаются в состав внереализационных расходов.

 

Выбор метода начисления амортизации основных средств. Налогоплательщики имеют право начислять амортизацию двумя методами:

  1. линейным методом;
  2. нелинейным методом.

 

Оптимизация через анализ договоров.

 

Анализ субъектов договора:

  • является ли контрагент плательщиком НДС;
  • есть ли обязанность удержать налог с контрагента (выплата доходов физ. лицам и нерезидентам).

 

Анализ:

  • предмета договора;
  • даты совершения операции по договору;
  • порядка формирования и установления цены договора, валюты договора;
  • специальные положения (пример: непредвиденные расходы, или если в договоре аренды обязанность по кап. ремонту не возложена на арендатора, то затраты на кап. ремонт нельзя будет учесть в целях налогообложения).


Налоговая оптимизация через капитальные затраты.

 

Приобретение недвижимости.

Приобретение имущества по договору лизинга.

 

Специальные методы оптимизации налогообложения.

 

Замена отношений в договоре.

Пример. Замена договора купли-продажи основного средства на договор финансового лизинга. В результате лизингополучатель имеет право:

  • применить повышающий коэффициент 3 к норме амортизации;
  • включать в расходы, учитываемые в целях налогообложения, лизинговые платежи.

 

Разделение отношений по договорам.

Пример. Разделение операции по реконструкции здания на собственно реконструкцию и капитальный ремонт 

Согласно ст.257 Налогового кодекса РФ затраты предприятия по реконструкции объектов амортизируемого имущества увеличивают первоначальную стоимость и учитываются в целях налогообложения через амортизационные отчисления. В тоже время затраты по капитальному ремонту учитываются в целях налогообложения, в том отчетном периоде, в которой были осуществлены.

 

Отсрочка налогового платежа.

 

Прямое сокращение объекта налогообложения. 


Наши услуги

Бухгалтерские услуги

Бухгалтерские услуги
от А до Я. За Вами закреплен бухгалтер, который ведет Вашу компанию, сдает отчеты и консультирует.

Подробнее

Регистрация

Регистрация юридических лиц под ключ любой формы: ООО, ТСЖ, АО, НКО. Входит все: уведомление из ПФР, ФСС, Росстат, переход на спец. режим, приказ на директора.

Подробнее

Ликвидация

Предложим максимально безопасный и выгодный вариант: добровольная, альтернативная, банкротство. Снимем в учета ИП любой сложности, включая долги.

Подробнее

Декларации и отчеты

Сделаем любой отчет в любой гос. орган для фирм или физ. лица. Нулевые или с цифрами, в налоговую, ФСС, ПФР, ЦБ, Россалкоголь, 3-НДФЛ для граждан. Отправим по электронке

Подробнее

Юридические услуги

Весь спектр юр. услуг для юридических лиц: смена учредителей, директора, адреса, изменение устава, уставного капитала,
договора, суды. Услуги для
МФО.

Подробнее

Электронная подпись

Электронно-цифровая подпись для отправки отчетов в гос. органы, участие в тендерах на электронных площадках, подключение к электронному документообороту.

Подробнее

ЗАКАЗАТЬ ЗВОНОК

:

:

:

Преимущества нашей компании

Экономим деньги

Бухгалтерское сопровождение у нас обходится в несколько раз дешевле штатного бухгалтера.
От куда экономия?
- Налоги и взносы с зарплаты бухгалтера;
- оборудование рабочего места;
- покупка программного обеспечение, типа 1С.

Гарантия на оказанные услуги

Не вовремя сдали отчет, не правильно посчитали налоги – компенсируем 100% издержек причиненных Вам. Оплатим штраф за несданный отчет и пени по не перечисленным налогам.

Репутация и надежность

Более 70 фирм и ИП выбрали нашу компанию, мы оказываем услуги с 2009 года и накопили большой опыт в своей сфере, для нас нет не решаемых задач. Работаем в любой отрасли.

Комплексный подход

Наши клиенты получают всестороннюю поддержку и защиту своего бизнеса. На вас будет работать команда профессиональных бухгалтеров и юристов.

Бухгалтерское сопровождение у нас

Доступ к 1С 8.3 в облаке

Предлагаем круглосуточный доступ к бухгалтерской программе 1С через браузер, с любого устройства. Вы сможете выставлять счета, акты, накладные и т.д. Мы единственная компания в регионе, которая предлагает такую услугу своим клиентам БЕСПЛАТНО!

Скидка 40% на ЭЦП

Всем своим клиентам, мы подключаем электронную подпись, для сдачи отчетов по электронным каналам связи. ЭЦП хранится на нашем сервере и используется бухгалтером для общения с гос. органами.

Скидка до 50% на юридические услуги

Нашим клиентам, услуги юриста обходятся значительно дешевле. Решили внести изменения в ЕГРЮЛ(ИП), в учредительные документы – получите скидку.

Профессиональная помощь

Только опытные специалисты в штате. Каждый сотрудник имеет достаточную квалификацию в определенном направлении, при решении Ваших задач будет использован сотрудник обладающий максимальными знаниями в этом направлении.

Есть вопросы?

Задайте их прямо сейчас. Заполните форму и наши специалисты свяжутся с вами в кратчайшие сроки.

:

:

:

"Мне все понравилось.​ ​Я оперативно получал ответы на возникающие вопросы. Еще раз обращусь за помощью к специалистам ООО "Коллегия".​

Илья Корсунский, Генеральный директор ООО "СтальИмпорт"

Ждем Вас по адресу:

Московская область, г. Коломна, ул. Октябрьской революции 354А, этаж 6, офис 4

с 0900 до 1800 с понедельника по пятницу

+7 (496) 623-02-02

+7 (977) 398-02-02