Риски при покупке готовой ООО
Иногда требуется купить готовое юридическое лицо (ООО, ЗАО, ОАО, НКО и т.д., далее в статье ООО), эта процедура таит множество рисков, далее пойдет речь о потенциальных рисках при покупке готовой ООО.
В статье нет информации, о методах проверки имущества юридического лица и его стоимости, так же наличие активов виде лицензий, авторских прав, патентов, прав аренды, добычи недр и д.т. Каждый вид активов, проверяется отдельно, специализированной оценочной компанией.
Основные риски при покупке ООО – это долги, которые могут возникнуть после перерегистрации ООО.
НАШИ УСЛУГИ ПО ПРОВЕРКИ ФИРМ |
Долги приобретаемой ООО.
Разделим долги на 3 категории, первая, долги перед гос. органами: ФНС, ПФР, ФСС, ФТС и т.д., вторая, долги перед контрагентами, третья, долги перед сотрудниками.
С одной стороны, задолженность перед гос. органами
проверить достаточно просто, необходимо заказать справки об отсутствии задолженности, но эти справки не показывают задолженность в онлайне, ни кто не гарантирует, что за последний квартал не «обналичили» несколько миллионов рублей, или подавалась не правильная налоговая отчетность.
Задолженность перед кредитными организациями,
можно проверить следующим образом: заказать справку об открытых счетах, а потом по каждому счету справку из банка об отсутствии кредитной задолженности ООО.
Но, не все так просто, во-первых, ООО могла не уведомлять ИФНС об открытии р/с, тогда в справку об открытых счетах этот счет не попадет, и Вы узнаете о наличии кредита после перерегистрации. Во-вторых, некоторые банки дают кредиты без открытия р/с.
Задолженность перед контрагентами: заказчиками, поставщиками.
Это самая сложная процедура, необходимо проверить договора ООО за последние 3 года, подписанные акты и/или накладные, сверить с оплатой по р/с и/или через кассу организации.
Сложность возникает в том, что некоторые договора «продавец» может Вам не предоставить, и узнать о их существовании не представляется возможным. Особенно, если нет ни каких следов взаимоотношения, например поступления (перевод) денежных средств на расчетный счет.
Работа с «однодневками»
В процессе работы, может обнаружится, что ООО работало с «однодневками», тогда налоговая доначислит налог на прибыль и НДС, плюс штрафы и пени, сумма может быть очень существенная!
Проверить сложно, но можно, нужно будет составить список всех контрагентов которым переводились деньги.
Запрашиваем выписки из ЕГРЮЛ и проверяем:
— адрес на массовость, если адрес массовый – то, скорее всего «однодневка»,
— можно позвонить по телефонам из выписки или договоров – не отвечают, скорее всего «однодневка»
— в выписке есть информация о сведении юр. лица, если юр. лицо в процессе ликвидации, слиянии, банкротства, есть подозрения, что это то же «однодневка»
— косвенные признаки: отсутствие сайта и корпоративной почты, отсутствие исполнительного органа по месту нахождения.
Вновь обнаруженная задолженность ООО может негативно сказаться на целях покупки, например, если ООО приобреталось для целей получения кредита (лизинга). Затраты новых собственников на ликвидацию (банкротство) могут быть существенными.
Все ООО, которые мы предлагаем к покупке, не имеют задолженности ни перед кем. В договоре мы прописываем, что, если обнаруживается контрагент, которому должна организация, то мы готовы погасить эту задолженность, за свой счет. Список готовых ООО.